Under 2019 skänktes över nio miljarder kronor till ideella organisationer. Den typ av gåvor som växer mest är enligt GIVA Sveriges insamlingsstatistik testamenten. Johanna Hellström tipsar här om vad du ska tänka på när din organisation hanterar testamenterade gåvor.
Johanna Hellström, revisor med många uppdrag inom just , menar att det är viktigt att göra saker i rätt ordning och på rätt sätt när man hanterar ett arv. Genom att tänka efter före kan man dels se till att man uppfyller eventuella villkor för gåvan, dels att man bokför rätt och betalar rätt skatt.
- Det är vanligt att man väljer att testamentera sitt arv – eller delar av det – till en ideell organisation. Det ser jag och mina kollegor hela tiden en ökning av. Ibland kan det röra sig om stora summor. Detta ställer också krav på organisationerna att ha en professionell hantering för att allt ska bli rätt och inte minst för att pengarna ska komma verksamheten till godo så som testatorn önskat, säger Johanna Hellström.
|
Här är hennes tips på fem bra frågor att ställa sig innan ni hanterar gåvan:
- Är arvet (gåvan) villkorat och kan ni se till att villkoret uppfylls?
- Om arvet utgörs av värdepapper eller fastighet, till vilket värde och när ska det bokföras?
- Är värdepappren förenliga med värdepapperspolicyn? Om inte – hur ska ni hantera det?
- Har ni en process för att säkerställa att ni betalar rätt skatt i slutändan?
- Har ni nyligen sett över insamlingspolicyn – eller är det dags att göra det?
|
- Jag vill poängtera att detta kan vara ett snårigt område och att det kan vara värt att ta hjälp med just redovisningen, speciellt om man ser ett ökat inflöde av gåvor. Då är en bra hantering A och O, säger Johanna Hellström.
